13e rente AVS: ce que doivent savoir les futurs retraités

Les personnes qui seront prochainement à la retraite ou qui le sont déjà peuvent se réjouir. Elles seront parmi les premières à recevoir une 13e rente AVS. Celle-ci sera versée à partir de décembre 2026, suite à la votation du printemps 2024. Pour rappel, une majorité du peuple et des cantons avait dit oui au supplément annuel s'élevant à un douzième de la rente de vieillesse normale.

Certes, le financement de la 13e rente AVS doit encore être discuté. En revanche, tous les détails sont fixés, des conditions d'octroi et du calcul jusqu'à la gestion comptable.

Les choix de vie personnels ont une incidence importante sur le montant de la 13e rente AVS. En outre, le versement anticipé devrait devenir plus attractif dans les années à venir.

La rente individuelle, qui s'élève actuellement à 1260 francs au minimum et 2520 francs au maximum, est la plus simple. Elle augmente d'un douzième après le départ à la retraite à 65 ans. On reçoit le «treizième», c'est-à-dire 1260 à 2520 francs, à la fin de chaque année. Bien sûr, les montants changent si la fourchette entre la rente minimale et la rente maximale se modifie. Ce ne sera pas le cas en 2026, les montants resteront les mêmes qu'en 2025.

Lorsque le «plafond du mariage» s'applique

La situation est plus complexe en ce qui concerne les personnes mariées. La raison en est ce que l'on appelle le plafonnement: les rentes que les conjoints perçoivent ensemble sont plafonnées à 150% de la rente maximale, soit 3780 francs actuellement. Les deux partenaires reçoivent chacun au maximum 1890 francs par mois.

La plupart du temps, les conjoints ne partent pas à la retraite au même moment, par exemple en raison d'une différence d'âge. Mais le plafonnement s'applique dès que les deux perçoivent une pension de vieillesse. Et donc, le partenaire qui a été mis à la retraite en premier doit s'attendre à une réduction de la pension qui lui est déjà versée. Cela se répercute également sur la 13e rente AVS, comme le montre le calcul suivant. Il se base sur la rente maximale et sur le départ à la retraite du partenaire au milieu de l'année.

Dès que le conjoint atteint la retraite, la rente versée au partenaire déjà retraité tombe à 1890 francs, contre 2520 francs par mois. Cela réduit également la 13e rente AVS, dont les parts sont comptabilisées mois par mois, additionnées et versées globalement en fin d'année.

Concrètement, avant le plafonnement, 210 francs par mois sont estimés pendant six mois, puis seulement 157,50 francs par mois. A la fin de l'année, ce n'est donc plus la rente maximale qui sera versée, mais 2205 francs au titre de la 13e rente. Les années suivantes, ce sera 1890 francs, car la rente plafonnée sera alors versée tout au long de l'année.

Calcul de la 13e rente AVS divisé en deux

L'âge de la retraite n'est pas figé à 65 ans, on peut le fixer entre 63 et 70 ans. C'est un élément de la réforme de l'AVS 21 qui est en vigueur depuis début 2024.

En raison de la retraite flexible, il est donc possible de partir à la retraite plus tôt qu'à 65 ans et de percevoir l'AVS de manière anticipée. Mais elle est alors réduite. En cas d'anticipation complète de 18 mois, le droit diminue de 10,2%.

Le calcul de la 13e rente AVS est désormais divisé en deux. D'une part, la phase pendant l'anticipation et d'autre part, la phase à partir de l'âge de référence. La raison en est que la rente de vieillesse est calculée définitivement lorsque l'âge de référence est atteint.

La «treizième» s'élève donc à 2160 francs. C'est 360 francs de moins que la rente maximale. Cette différence est due à deux facteurs: d'une part, le taux de réduction de 10,2% appliqué en raison du versement anticipé de 18 mois. D'autre part, en raison de l'anticipation, le calcul ne se fait pas avec la rente maximale, mais seulement avec la valeur réduite de 2405 francs. On glisse vers le bas de l'échelle échelonnée selon les années de cotisation. L'obligation de cotiser à l'AVS subsiste toutefois pendant l'anticipation, ce qui est ensuite pris en compte dans le calcul définitif au moment de l'âge de référence.

A partir du moment où l'âge de référence est atteint, on prend la rente maximale, mais on la réduit de 245 francs, soit de 10,2%. On obtient ainsi une rente de 2275 francs par mois. Un douzième de cette somme - 189,60 francs - est comptabilisé chaque mois comme part pour la 13e rente, additionné sur l'année et versé en décembre: on reçoit 2275 francs comme 13e AVS.

L'ajournement de la rente de vieillesse va justement dans l'autre sens. Dans ce cas, on renonce aux paiements pendant un certain temps, mais on reçoit ensuite un supplément qui est échelonné en fonction de la durée de l'ajournement. Pour 36 mois, le taux de majoration est de 17,1%. Durant cette phase, 90'720 francs (36 fois 2520 francs) ne sont pas prélevés.

En cas d'ajournement de la rente de 36 mois, l'AVS versée ultérieurement passe de 2520 à 2951 francs, et il en résulte une 13e rente de 2951 francs qui sera versée en décembre. Bien entendu, il n'y a pas de rente pendant la période de renonciation à la rente, pas même de 13e rente AVS.

De plus, il est à prévoir que l'ajournement de la rente sera moins lucratif à l'avenir, tandis que l'anticipation deviendra plus attrayante. En effet, à partir de 2027, les taux du supplément ou de la réduction seront adaptés et réduits. Par conséquent, les suppléments et les réductions diminueront. Cette mesure est également prévue dans la réforme de l'AVS-21. On ne sait pas encore à combien s'élèveront les taux.

Financement de la 13e rente AVS encore en suspens

La question de savoir d'où proviendront les fonds pour la 13e AVS n'a pas encore été résolue. Le Parlement n'a pas encore adopté de solution à ce sujet. Le Conseil national privilégie un financement par la TVA. Le Conseil des États se prononce pour une combinaison d'augmentation de la TVA et de cotisations salariales.

Dans la discussion, différents points de vue sont mis en balance. Au fond, on souhaite trouver une solution socialement aussi juste que possible, mais qui pèse aussi peu que possible sur l'économie. En outre, la solution doit pouvoir résister à une votation. Un financement par le biais de la taxe sur la valeur ajoutée doit impérativement être soumis au peuple.